Imagine uma proposta de emprego e “salário” que chega com um número bem maior do que o salário CLT atual. A primeira reação é a de aceitar, concorda? Só que, para compensar de verdade o que se perde ao trocar de regime, calculadoras e simuladores do setor mostram que a comparação PJ x CLT raramente é tão simples quanto parece: dependendo da metodologia, o valor como PJ precisaria ser bem maior que o nominal CLT, não só “um pouco mais”.
Imagine receber uma proposta de trabalho como PJ com um valor bem maior do que o seu salário CLT atual. A primeira reação é a de aceitar, concorda? Só que a comparação PJ x CLT raramente é tão simples quanto parece: quando entra na conta tudo o que a carteira assinada paga ao longo do ano, o valor como PJ precisa ser bem maior que o salário CLT, não só “um pouco mais”.
É comum em áreas como tecnologia, marketing e consultoria, setores em que a contratação como PJ virou quase padrão de mercado, e onde muita gente só percebe o tamanho da diferença meses depois de aceitar a proposta. Por isso, a gente vai fazer a conta PJ x CLT com você, num exemplo com salário de R$ 6.000,00 e mostrar o que entra nela.
PJ x CLT: por que comparar só o valor do mês é um erro?
A comparação direta entre os valores mensais de uma proposta CLT (carteira assinada) e uma proposta PJ (pessoa jurídica) costuma esconder itens que só aparecem ao longo do ano ou em momentos de imprevisto: o 13º salário, o terço constitucional de férias, o FGTS, a contribuição ao INSS feita pela empresa, o seguro-desemprego e benefícios como plano de saúde.
O FGTS, por exemplo, representa um depósito mensal de 8% sobre a remuneração, mais uma multa de 40% sobre o saldo acumulado em caso de demissão sem justa causa — dois valores que simplesmente não existem para quem vira PJ. Fazer a conta PJ x CLT sem incluir esses itens é comparar apenas a ponta visível da proposta.
Veja como a conta PJ x CLT fica no papel. Em um ano, um salário CLT de R$ 6.000,00 rende R$ 86.400,00 ao trabalhador, somando os 12 salários, o 13º, o terço de férias e o FGTS de 8% sobre tudo isso. Como PJ, quem tira 30 dias de descanso fatura em 11 meses, então precisa receber cerca de R$ 7.855,00 por mês só para empatar, ou seja, 31% a mais. E isso antes de impostos, contador e plano de saúde, sem contar a multa do FGTS, que só entra se houver demissão.
É por isso que simuladores de mercado costumam apontar diferenças que variam bastante, de cerca de 30% a mais de 60%, dependendo de quais benefícios e impostos entram na conta, o que reforça que não existe um número fechado e universal para a comparação PJ x CLT.
Os impostos pesam dos dois lados da comparação PJ x CLT. No regime CLT, INSS e Imposto de Renda saem do contracheque, mas desde janeiro de 2026, pela Lei 15.270/2025, quem ganha até R$ 5.000,00 por mês deixou de pagar IR, o que encolheu a vantagem tributária do PJ justamente nas faixas de salário mais comuns. Do lado PJ, entram o imposto da empresa e o INSS do sócio. E o MEI, a opção mais barata, só vale para quem fatura até R$ 81 mil por ano, teto que o exemplo acima já ultrapassa.
O que o profissional PJ assume sozinho?
Como PJ, essas garantias deixam de vir da empresa, e o que era automático passa a depender de você. A principal é a contribuição ao INSS, necessária para manter direitos como aposentadoria, auxílio doença e salário-maternidade, e ela não é descontada automaticamente como no salário CLT: você precisa fazê- la, ou a sua contabilidade.
Vale um detalhe que costuma passar batido: o quanto você contribui define o quanto vai receber. Quem abre uma empresa e trabalha nela recolhe 11% sobre o pró-labore, que é a retirada mensal do sócio, e é sobre esse valor que o INSS calcula os benefícios. No MEI, a contribuição é de 5% do salário mínimo, já embutida na guia mensal (DAS), e garante aposentadoria por idade e os demais benefícios no valor de um salário mínimo.
Quem escolhe o caminho mais barato pensando em “estar em dia com o INSS” pode descobrir só na hora de se aposentar que contribuiu para menos do que imaginava: pró-labore no mínimo ou MEI resultam em benefício de um salário mínimo, e a guia complementar do MEI, de 15%, libera a contagem de tempo de contribuição, mas não aumenta esse valor.
Some-se a isso a ausência de 13º, de férias remuneradas, do plano de saúde que muitas empresas oferecem a quem está no regime CLT, e, geralmente, os custos de contabilidade para manter o CNPJ aberto em dia.
Afastamentos relacionados à saúde
Também vale lembrar que, em um afastamento por doença, o trabalhador CLT tem os primeiros 15 dias pagos pela empresa e, a partir do 16º dia, passa para o auxílio-doença do INSS — mas mesmo para quem é CLT, esse benefício não é automático: depende de perícia médica do próprio INSS.
Para o profissional PJ, a diferença é outra: além da perícia, é preciso ter cumprido a carência mínima de 12 contribuições mensais ao INSS (dispensada só em casos de acidente ou de algumas doenças graves listadas pelo órgão) — ou seja, “estar em dia” na contribuição do mês não é suficiente se o profissional começou a contribuir há pouco tempo.
É comum que simuladores de mercado apontem diferenças que variam bastante — de cerca de 30% a mais de 60%, dependendo de quais benefícios são incluídos na conta —, o que reforça que não existe um número fechado e universal para a comparação PJ x CLT.
Como montar uma “reserva de benefícios” própria?
Para tornar a comparação justa entre PJ x CLT, uma prática recomendada é guardar mensalmente o equivalente ao que seria o FGTS, o 13º e o terço de férias em uma reserva separada, como se a empresa estivesse fazendo esse depósito por você.
Sem essa reserva, o ganho aparente do PJ tende a se diluir ao longo do ano, principalmente quando surge um imprevisto de saúde ou uma baixa de demanda. Esse hábito transforma a decisão entre PJ x CLT em uma comparação de verdade, e não apenas em uma impressão baseada no número que chega no fim do mês.
A pergunta que deveria vir antes da assinatura
Antes de aceitar ou negociar uma proposta, vale fazer a conta com calma: qual é o valor mínimo como PJ que realmente empata com o pacote CLT atual, somando salário, FGTS, 13º e férias? Essa pergunta vale mais do que comparar os dois números nominais lado a lado.
A escolha entre PJ x CLT depende da categoria profissional, do regime tributário da empresa aberta e dos benefícios que a vaga CLT oferece, então não existe resposta única. Há casos em que o PJ compensa, quando o valor cobre a conta inteira e ainda sobra margem, mas essa resposta só aparece com a conta completa, feita antes de assinar.
